關(guān)于連州市2020年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的整改結(jié)果報告

2021年 12 月30日在連州市第16屆

人民代表大會常務(wù)委員會第1次會議上

連州市審計局局長  莫如禮

主任、各位副主任、各位委員：

       受市政府委托，我向市人大常委會報告連州市2020年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的整改結(jié)果報告，請予審議。

2021年8月23日，連州市第十五屆人民代表大會常務(wù)委員會第五十次會議聽取和審議了我受市政府委托所作的《關(guān)于連州市2020年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱：《審計工作報告》），并提出準(zhǔn)確把握審計監(jiān)督重點、強(qiáng)化審計結(jié)果運用，切實提升審計整改實效的審議意見。按照市人大常委會《關(guān)于印發(fā)連州市第十五屆人民代表大會常務(wù)委員會第五十次會議決議和審議意見的通知》（連人?！?021〕19號）要求，經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將《審計工作報告》反映主要問題截至2021年11月末的整改情況報告如下：

       一、關(guān)于《審計工作報告》反映問題的總體整改情況

       《審計工作報告》反映存在的主要問題共42個，審計查出問題金額7.97億元，涉及部門單位52個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)7個。連州市審計局組織對被審計單位實施整改工作的全過程跟蹤檢查，制定了審計查出問題整改臺賬，建立了審計整改“掛銷號”制度，對照審計查出的問題，整改一項銷號一項，確保整改到位。目前，從整改的情況來看，相關(guān)部門單位對《審計工作報告》反映的存在問題均能積極、及時地開展整改工作，依法自覺接受審計監(jiān)督，整改工作取得了一定成效。經(jīng)統(tǒng)計，截至2021年11月末，《審計工作報告》反映的42個問題，已落實整改14個，承諾今后改正13個、正在整改15個、整改率為64.3%，相關(guān)部門單位按審計要求上繳財政資金119萬元、歸還原渠道資金643.44萬元、規(guī)范資金及賬務(wù)管理金額466.63萬元、督促落實及撥付項目資金1120萬元、節(jié)約政府投資成本959萬元。同時，加強(qiáng)內(nèi)部規(guī)范管理，制定并完善部門規(guī)章制度2項。

       二、關(guān)于《審計工作報告》反映主要問題的整改情況

       （一）財政管理審計查出問題的整改情況

       1.本級財政管理審計查出問題的整改情況

       （1）關(guān)于“有2個單位的租賃收益等非稅收入未按規(guī)定及時足額上繳財政專戶，涉及金額310萬元”的問題，連州市公共資產(chǎn)事務(wù)中心（以下簡稱：市公共資產(chǎn)事務(wù)中心）已于2021年4月將代管資產(chǎn)租賃凈收益合計119萬元足額繳入連州市財政非稅專戶，已完成整改。連州市嘉潤投資集團(tuán)有限公司表示將在2021年12月底前將代管的資產(chǎn)租賃凈收益合計191萬元繳入財政非稅專戶，目前正在整改中。

       （2）關(guān)于“財政決算草案編制部分內(nèi)容不夠準(zhǔn)確，未按規(guī)定從土地出讓收益中計提教育資金、農(nóng)田水利建設(shè)資金合計5,839萬元”的問題，連州市財政局（以下簡稱：市財政局）表示2021年已按規(guī)定計提并繳庫省級部分教育資金321.72萬元、省級部分農(nóng)田水利建設(shè)資金321.72萬元，共計643.44萬元，剩余本級部分盡快做好相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整，已完成整改。

       （3）關(guān)于“財政部門超范圍使用預(yù)備費，涉及金額171萬元”的問題，市財政局表示今后予以改正，并嚴(yán)格按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定規(guī)范預(yù)算管理，按照預(yù)備費使用范圍動用預(yù)備費，努力提高管財理財水平和財政資金使用效率。

       （4）關(guān)于“財政部門未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，為提高國庫資金支付效率，把部分專項債券資金提前從國庫撥付到預(yù)算單位實有銀行賬戶，涉及金額2441萬元”的問題，截至2021年11月末，連州市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局已整改完畢，連州市水利局（以下簡稱：市水利局）資金結(jié)余1,471萬元。市財政局表示已要求市水利局加快項目結(jié)算審核工作，計劃在2021年末前完成整改。

       （5）關(guān)于“國資監(jiān)管部門對部分行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理監(jiān)督不到位，截至2021年3月末，有9間國有房屋和鋪面處于閑置狀態(tài)，未及時盤活及發(fā)揮效益”的問題，2021年8月，市公共資產(chǎn)事務(wù)中心已收回該9間房屋和商鋪的管理權(quán)，并研究解決方案。市公共資產(chǎn)事務(wù)中心計劃聘請有評估資質(zhì)的第三方評估公司對物業(yè)租賃價格進(jìn)行重新評估，再進(jìn)行公開掛網(wǎng)招租，已完成整改。

       （6）關(guān)于“本級部分財政專戶管理不規(guī)范，在3家銀行多開設(shè)3個銀行賬戶，未嚴(yán)格按規(guī)定及時進(jìn)行清理”的問題，市財政局表示目前正在整理賬戶注銷資料，將對農(nóng)民住房財產(chǎn)抵押貸款風(fēng)險補(bǔ)償基金銀行存款長期為零的2個財政專戶進(jìn)行清理。

       （7）關(guān)于“財政部門未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算績效管理實施方案，未按時組織各預(yù)算單位完成項目績效自評等工作，部分預(yù)算績效管理工作貫徹落實不到位”的問題，目前市財政局聘請第三方機(jī)構(gòu)對5個項目開展績效評價，績效報告初稿已完成對資金使用單位的征求意見，正在審核報告終稿，預(yù)計本年末能完成，市財政局將及時將績效評價結(jié)果報送本級人大，并向社會公開。

       （8）關(guān)于“財政部門未嚴(yán)格執(zhí)行財政資金項目庫管理辦法。有4個項目的入庫審核操作未完成，就已撥付相關(guān)工程款”的問題，市財政局表示已啟用廣東省財政廳“數(shù)字財政”公共綜合管理平臺，其中包括項目庫管理。啟動“數(shù)字財政”公共綜合管理平臺后，今后將完善項目的入庫審核流程。

       （9）關(guān)于“財政部門未能完成2020年度本級暫付款掛賬消化31015萬元的最低目標(biāo)任務(wù)”的問題，市財政局表示因2020年受新冠肺炎疫情和春節(jié)假期延后影響，企業(yè)普遍延遲復(fù)工復(fù)產(chǎn)，地方收入下降較為嚴(yán)重，可支配財力捉襟見肘，只能將財力優(yōu)先用于消化新增暫付款，今后將繼續(xù)推進(jìn)暫付款消化工作，在嚴(yán)格控制增量的情況下采取催收和節(jié)約財力消化掛賬的辦法，力爭將財政暫付款余額逐步消化并控制在法定限額內(nèi)。

       （10）關(guān)于“林業(yè)部門部分生態(tài)公益林補(bǔ)償金未及時發(fā)放給補(bǔ)償對象，涉及金額711萬元”的問題，截至2021年11月末已累計撥付資金4,683萬元，結(jié)存的561萬元資金正在發(fā)放中。市財政局表示，今后將加強(qiáng)預(yù)算管理、加強(qiáng)與資金主管部門及用款單位的溝通，及時跟蹤項目執(zhí)行進(jìn)度，督促加快項目資金撥付。

       2.部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

       （1）關(guān)于“部門預(yù)算編制不夠細(xì)化。有5個預(yù)算單位未將相關(guān)預(yù)算支出細(xì)化到具體的經(jīng)濟(jì)類科目，涉及預(yù)算金額9288萬元，均占總預(yù)算的40%以上”的問題，涉及的5個預(yù)算單位均表示今后予以改正，并嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行工作的指導(dǎo)意見》的有關(guān)規(guī)定，把預(yù)算細(xì)化到基層單位和具體項目。

       （2）關(guān)于“部門預(yù)算編制不夠科學(xué)。有11個預(yù)算單位未合理編制預(yù)算，‘三公’經(jīng)費執(zhí)行率在0.5%至22%之間，‘三公’經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行率普遍偏低”的問題，涉及的11個單位均表示今后予以改正，并嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，科學(xué)、合理編制預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。

       （3）關(guān)于“部分單位債權(quán)債務(wù)長期掛賬，未按規(guī)定及時進(jìn)行清理。截至2020年末，有13個預(yù)算單位存在掛賬2年以上且未清理的債權(quán)金額合計7942.92萬元；有5個預(yù)算單位存在掛賬2年以上且未清理的債務(wù)金額合計9235.28萬元”的問題，涉及的15個單位均表示今后予以改正，將對掛賬2年以上且未清理的債權(quán)、債務(wù)款項逐步進(jìn)行清理。

       （4）關(guān)于“部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算支出。有10個單位無預(yù)算列支‘三公’經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費，涉及金額88萬元；有11個單位超預(yù)算支出‘三公’經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費，涉及金額78萬元”的問題，涉及的相關(guān)單位均表示今后予以改正，將嚴(yán)格按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算支出，控制“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費的支出，認(rèn)真落實“過緊日子”要求。

       （5）關(guān)于“有23個預(yù)算單位公務(wù)卡改革工作落實不到位，公務(wù)卡管理不規(guī)范”的問題，涉及10個單位已逐步推進(jìn)公務(wù)卡改革工作。其中，沒有辦理公務(wù)卡的2個預(yù)算單位已整改落實辦理和使用公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)。

       （6）關(guān)于“部分單位公務(wù)車使用管理不規(guī)范，一是3個預(yù)算單位，有7輛公務(wù)車未見安裝車載衛(wèi)星終端及納入省公務(wù)車平臺管理。二是2個預(yù)算單位，有5輛公務(wù)車未見在省公務(wù)車管理平臺辦理登記使用審批手續(xù)等臺賬信息”的問題，涉及的5個單位均已完成了整改。

       （7）關(guān)于“部分項目執(zhí)行進(jìn)度慢，預(yù)算管理不到位。有14個預(yù)算單位未能完成2020年度財政項目預(yù)算使用指標(biāo)任務(wù)，總預(yù)算執(zhí)行率偏低，其中有3個預(yù)算單位的部分項目預(yù)算執(zhí)行率低于50%”的問題。涉及的14個單位均表示今后予以改正，并加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，提高資金使用效益。

       （8）關(guān)于“有6個預(yù)算單位的固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，購置相關(guān)資產(chǎn)未見登記固定資產(chǎn)賬，涉及金額27萬元”的問題，涉及的6個單位已完成了整改，并已將固定資產(chǎn)全部補(bǔ)登入賬。

       3．鎮(zhèn)級財政管理審計查出問題的整改情況

       （1）關(guān)于“上年的財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未納入2019年財政預(yù)算管理，涉及金額3775萬元”的問題，西江鎮(zhèn)政府表示今后予以改正，今后編制預(yù)算時要把以前年度結(jié)余資金納入預(yù)算管理，統(tǒng)籌考慮，合理安排。

       （2）關(guān)于“政府公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費、會議費、培訓(xùn)費等超預(yù)算支出，涉及金額16萬元”的問題，西江鎮(zhèn)政府表示今后予以改正，在今后規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格按照年初制定的預(yù)算計劃將預(yù)算資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排使用，節(jié)約開支。

       （3）關(guān)于“無公函接待開支10次，涉及金額0.63萬元”的問題，西江鎮(zhèn)政府已將上述公務(wù)接待餐費涉及的來訪單位公函全部追回歸檔，已完成了整改。

       （4）關(guān)于“會計核算不規(guī)范，期末凈資產(chǎn)會計科目結(jié)轉(zhuǎn)程序不符合規(guī)定，涉及金額439萬元”的問題，西江鎮(zhèn)政府已將所涉新增固定資產(chǎn)補(bǔ)記固定資產(chǎn)等會計科目，已完成了整改。

       （二）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

       1.關(guān)于“連州市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（以下簡稱：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局）未能在連州市菜心產(chǎn)業(yè)園省級財政補(bǔ)助資金下達(dá)之日起60個自然日內(nèi)編制資金使用方案并報地級以上市人民政府和省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳備案，方案的實際編制時間比規(guī)定時間晚41天，涉及金額5000萬元”的問題，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局表示今后予以改正，并嚴(yán)格按照有關(guān)文件要求在規(guī)定時間內(nèi)制定資金使用方案并報地級以上市人民政府和省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳備案。

       2.關(guān)于“‘一窗受理’模式效率不高”的問題，市政務(wù)服務(wù)中心已加強(qiáng)人財物投入，提高了“一窗受理”服務(wù)效率，已完成了整改。

       （三）重點民生項目和資金審計查出問題的整改情況  

       1.關(guān)于“施工單位多計竣工結(jié)算工程款959萬元”的問題，市公共資產(chǎn)事務(wù)中心表示予以改正，將在下一步工程款支付中，嚴(yán)格把關(guān)，按照《審計報告》審定價9553萬元據(jù)實進(jìn)行結(jié)算。

       2.關(guān)于“市政道路工程建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)沒有按照連州市發(fā)展和改革局（以下簡稱：市發(fā)改局）的批復(fù)實施”的問題，市公共資產(chǎn)事務(wù)中心表示今后予以改正，并認(rèn)真執(zhí)行《政府投資條例》（國務(wù)院令〔2019〕第712號）、《清遠(yuǎn)市政府投資項目管理暫行辦法》（清府辦〔2011〕64號）的有關(guān)規(guī)定。

       3.關(guān)于“市政道路工程勘察業(yè)務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行公開招投標(biāo)”的問題，市公共資產(chǎn)事務(wù)中心表示今后予以改正，并嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》（國務(wù)院〔2011〕第613號公布，2019年3月第三次修訂后，國務(wù)院〔2019〕第709號公布）的有關(guān)規(guī)定。

       （四）績效審計查出問題的整改情況

       1.關(guān)于“鄉(xiāng)村振興綜合示范片項目未能按時完成工作方案的目標(biāo)任務(wù),工程進(jìn)度緩慢”的問題，目前正在整改中，截至2021年11月底，龍坪、西岸、大路邊、九陂、西江、東陂6個鎮(zhèn)已完成建設(shè)工程任務(wù)，連州鎮(zhèn)尚有收尾工作。

       2.關(guān)于“部分建設(shè)資金未能按工程進(jìn)度及時撥付，相關(guān)專項資金未能及時發(fā)揮資金效益，涉及金額931萬元”的問題，目前正在整改當(dāng)中，截至2021年11月底，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局表示對已達(dá)到資金支付條件的鎮(zhèn)（鄉(xiāng)），提出具體和可操作性的資金支付方案，將會及時完成資金撥付任務(wù)，確保建設(shè)資金盡快發(fā)揮效益。

       3.關(guān)于“有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的3個示范片項目未進(jìn)行專項資金的會計核算工作，涉及金額合計1363萬元”的問題。目前正在整改當(dāng)中，截至2021年11月底，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局表示已對3個鎮(zhèn)的資金管理臺賬進(jìn)行了核查，接下來將督促各鎮(zhèn)完善資金管理臺賬和會計核算工作。

       4.關(guān)于“部分片區(qū)項目違反基本建設(shè)程序，不具備動工條件即進(jìn)行現(xiàn)場施工”的問題，目前正在整改當(dāng)中，截至2021年11月底，大路邊鎮(zhèn)和龍坪鎮(zhèn)已經(jīng)辦理好施工許可證；西江鎮(zhèn)、西岸鎮(zhèn)、東陂鎮(zhèn)正在走流程辦理施工許可證；連州鎮(zhèn)和九陂鎮(zhèn)未辦理施工許可證。

       5.關(guān)于“有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的3個示范片項目未按規(guī)定編制概算、預(yù)算文件”的問題，截至2021年11月底，大路邊鎮(zhèn)已完成整改；九陂鎮(zhèn)、西江鎮(zhèn)正在整改中，并承諾在今后將嚴(yán)格規(guī)范做好工程建設(shè)項目的概預(yù)算編制工作。

       6.關(guān)于“項目績效管理不到位。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局未對該項目實施效果開展績效自評……市財政局未及時指導(dǎo)、督促市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局完成2019示范片項目實施效果的績效自評工作”的問題。目前正在整改當(dāng)中，截至2021年11月底，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已將《關(guān)于做好連州市2019年鄉(xiāng)村振興綜合示范片建設(shè)項目績效審計整改工作的通知》下發(fā)至各鎮(zhèn)鄉(xiāng)，要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)做好績效自評。目前，連州、大路邊、龍坪、九陂、西江、東陂6個鎮(zhèn)已提交績效自評報告，西岸鎮(zhèn)未提交績效自評報告。

       （五）國有資產(chǎn)及國有資源審計查出問題的整改情況

       1.國有企業(yè)審計查出問題的整改情況

       （1）關(guān)于“重大經(jīng)濟(jì)事項決策和管理不夠規(guī)范”的問題，連州市糧食儲備庫（以下簡稱：市糧庫）已完成整改，建立健全了“三重一大”決策制度，并根據(jù)企業(yè)的實際情況進(jìn)一步明確重大經(jīng)濟(jì)事項的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范決策方式，并表示今后凡是屬于“三重一大”事項需嚴(yán)格按照決策制度程序執(zhí)行。

       （2）關(guān)于“國有資產(chǎn)管理制度不完善”的問題，市糧庫已完成整改，并根據(jù)實際情況修改了企業(yè)的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)管理、處置審批等相關(guān)內(nèi)容作出細(xì)化的具體規(guī)定。

       （3）關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實不符”的問題，市糧庫已完成整改，已將1輛受贈的公務(wù)用車（粵RV3369，原值21.98萬元）和報廢處置的1輛公務(wù)車（粵RV2159，原值13萬元）進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，并表示今后涉及資產(chǎn)處置事項會嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)管理制度辦理審批手續(xù)。

       （4）關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范，涉及金額88.7萬元”的問題，市糧庫表示今后予以改正。其中：連州市審計局已將85.2萬元違規(guī)接待問題依法移送連州市紀(jì)委監(jiān)委查處，另3.5萬元違規(guī)接待問題責(zé)令改正。

       2.自然資源資產(chǎn)管理審計查出問題的整改情況

       （1）關(guān)于“河流巡查監(jiān)管機(jī)制不完善，巡河記錄資料不真實，未能如實反映河長巡河情況”的問題，西江鎮(zhèn)政府已按要求開展APP巡河，并完善了巡河臺賬，已完成了整改。西江鎮(zhèn)政府表示今后將嚴(yán)格按照《西江鎮(zhèn)全面推行河長制實施方案》落實河長制的各項工作。

       （2）關(guān)于“對礦產(chǎn)加工企業(yè)生產(chǎn)取水管控不到位”的問題，已完成了整改，根據(jù)市水利局的反饋意見，截至2021年11月底，連州市審計局依法移送的15家違法擅自取水企業(yè)中，13家企業(yè)已安裝取水計量設(shè)施并辦理取水許可手續(xù)，2家企業(yè)已拆除擅自取水設(shè)施，改由公共供水管網(wǎng)供水或由其他企業(yè)取水后向其供水。

       （3）關(guān)于“西江鎮(zhèn)政府未能科學(xué)合理規(guī)劃建設(shè)用地，導(dǎo)致14家企業(yè)的土地使用不符合土地利用總體規(guī)劃，涉及面積合計353.06畝”的問題，西江鎮(zhèn)政府表示將積極向上級土地主管部門爭取用地規(guī)模和用地指標(biāo)，逐步為14家工業(yè)企業(yè)完善用地手續(xù)，目前正在整改當(dāng)中。

       （4）關(guān)于“監(jiān)管不力，轄區(qū)內(nèi)仍有13宗違法占用地未整改，未有效制止違建行為”的問題，西江鎮(zhèn)政府已要求王志來對其廢礦堆場進(jìn)行了復(fù)綠，目前復(fù)綠工作已完成。對于集體用于公益事業(yè)建設(shè)等的土地整改問題，西江鎮(zhèn)政府將積極向上級土地主管部門爭取用地規(guī)模和用地指標(biāo)，逐步完善相關(guān)用地手續(xù)，目前正在整改中。

       （5）關(guān)于“對打擊非法采礦行為的工作責(zé)任落實不到位，未構(gòu)建長效的監(jiān)管機(jī)制，非法采礦沒有得到根本遏制”的問題，西江鎮(zhèn)政府表示今后予以改正，將加強(qiáng)與市直有關(guān)部門的溝通聯(lián)系，制定切實可行的工作方案，采用“人機(jī)雙巡”的方式，不定時對礦區(qū)進(jìn)行巡查，建立巡查臺賬，構(gòu)建長效監(jiān)管機(jī)制，堅決遏制非法采礦行為。

       三、下一步工作措施

       從審計查出問題整改工作總體情況來看，我市相關(guān)部門和單位均能主動積極落實整改工作，現(xiàn)部分問題已基本整改到位，對于未能完成整改的問題，有關(guān)部門已作出安排與承諾，下一步將加大整改推進(jìn)力度。同時，連州市審計局將嚴(yán)格按照市委、市人大、市政府關(guān)于做好審計整改工作的部署要求，緊盯尚在整改的問題，繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促整改責(zé)任單位進(jìn)一步落實整改措施，確保全部審計查出問題整改到位。